401(k) á móti IRA: Yfirlit
Tveir helstu valkostir til að spara fyrir eftirlaun eru ma 401 (k) áætlanir og einstökum eftirlaunareikningum (IRA). Þegar vinnuveitendur vilja veita starfsmönnum sínum skattalega hagkvæma leið til að spara fyrir eftirlaun, geta þeir boðið þátttöku í framlagsbundin áætlun eins og 401(k).
Starfsmenn leggja venjulega hlutfall af launum sínum í 401 (k), á meðan vinnuveitandinn getur boðið samsvarandi framlag upp að ákveðnum mörkum. Vinnuveitendur gætu einnig boðið upp á a einfaldaður lífeyrir starfsmanna (SEP) IRA, Eða Sparnaðarhvatningaráætlun fyrir starfsmenn (einföld) IRA ef starfsmenn fyrirtækisins eru 100 eða færri.
Einstaklingar geta valið um að spara á eigin spýtur og opna IRA (einstaklingur getur haft bæði 401 (k) og IRA); þó, IRAs veita ekki samsvarandi framlög frá vinnuveitanda. Ýmsar tegundir IRA hafa sérstök tekju- og framlagsmörk, svo og eigin skattahagræði. Bæði hefðbundin IRA og 401 (k) stækka skattfrjálst, sem þýðir að það er enginn skattur á vexti og tekjur í gegnum árin; þó, dreifingar eða úttektir af þessum reikningum eru venjulega skattlagðar með þágildandi tekjuskattshlutfalli við eftirlaun.
Sem sagt, það eru IRA sem bjóða upp á skattfrjálsar úttektir á eftirlaun. Flestir IRA og 401(k)s leyfa ekki úttektir áður en eigandinn nær 59½ ára aldri; annars, það er skattasekt lögð af Internal Revenue Service (IRS). Aftur, það fer eftir sérstökum eftirlaunareikningi og fjárhagsstöðu einstaklings, það getur verið undantekningar til refsingar fyrir snemma afturköllun.
Lykilatriði
- 401 (k) áætlanir eru skattfrestir eftirlaunasparnaðarreikningar.
- Þau eru í boði hjá vinnuveitendum sem kunna að passa við framlag starfsmanns.
- Einstaklingar geta einnig sett upp hefðbundna IRA eða Roth IRA, sem hafa ekki samsvörun vinnuveitenda.
- IRAs bjóða almennt upp á fleiri fjárfestingarval en 401 (k) s, en leyfilegt framlag er mun lægra.
- SEP og SIMPLE IRA voru hönnuð til að auðvelda vinnuveitendum að setja upp eftirlaunaáætlanir fyrir starfsmenn.
401 (k) s
A 401 (k) er skattfrestur lífeyrissparnaðarreikningur sem vinnuveitendur bjóða starfsmönnum sínum. Starfsmenn leggja peninga inn á reikninginn sinn með frestun á vallaunum, sem þýðir að hlutfall af launum þeirra er haldið eftir og lagt til 401 (k).
Peningarnir eru lagðir inn í ýmsar fjárfestingar, venjulega röð af sameiginlegir sjóðir, samkvæmt vali styrktaraðila. Sjóðsvalið er hannað til að mæta sérstöku áhættuþol þannig að starfsmenn mega aðeins taka á sig eins árásargjarna eða íhaldssama áhættu og þeir eru sáttir við að taka. Fjárfestingartekjur safnast og efnasambönd skattfrjálst.
Margir vinnuveitendur bjóða einnig upp á Roth 401(k)s. Ólíkt hefðbundnum 401 (k) eru framlög fjármögnuð með peningum eftir skatta, svo þau eru ekki frádráttarbær frá skatti; þó, hæfar úttektir eru skattfrjálsar.
Framlög starfsmanna
Framlög til 401 (k) reikninga eru gerð fyrir skatta, sem þýðir að heildarframlögin myndu lækka skattskyldar tekjur þínar fyrir það ár um framlagsupphæðina. Til dæmis, ef starfsmaður þénaði $50,000 í laun og lagði $10,000 til 401(k), þá væru skattskyldar tekjur ársins $40,000 - að öðru óbreyttu.
Fyrir árið 2022 geta þátttakendur lagt allt að $20,500 á ári til hefðbundins eða Roth 401(k), með $6,500 til viðbótar aflabrögð leyft fyrir fólk 50 ára og eldri. Þetta framlagstakmark hækkaði fyrir árið 2023, sem gerir einstaklingum kleift að leggja allt að $22,500 til ásamt $7,500 til viðbótar af aflaframlögum.
Samsvörunarframlög vinnuveitanda
Vinnuveitendur jafna venjulega hlutfall af framlagi starfsmanna sinna upp að ákveðnum mörkum eða hlutfalli. Vinnuveitandi gæti passað miðað við hversu mikið starfsmaðurinn leggur árlega. Til dæmis gæti vinnuveitandi jafnað 50% af framlagi starfsmanns upp í 6% af launum hans. Ef starfsmaður leggur fram 6% af launum sínum, þá mun vinnuveitandi leggja fram 3% samsvörun.
Í sumum tilfellum geta vinnuveitendur einfaldlega gefið upp samsvörunarstefnu sem gildir allt að en ekki umfram takmarkanir IRS. Til dæmis getur fyrirtæki lýst því yfir að það muni gera 50% samsvörun á öllum 401(k) framlögum upp að framlagsmörkum. Í þessu tilviki getur fyrirtæki jafnað allt að $11,250 árið 2023 (50% af $22,500).
Ef starfsmaðurinn leggur ekki til full 6%, gæti hann ekki átt rétt á samsvörun og fá annaðhvort ekkert eða lækkaðan hluta frá vinnuveitanda. Til að fá samsvörun vinnuveitanda gæti starfsmaðurinn þurft að leggja fram lágmarksupphæð eða prósentu af launum sínum. Það er mikilvægt að fara yfir 401 (k) eftirlaunaáætlunarskjölin til að ákvarða hvort það sé samsvörun vinnuveitanda og ef svo er, hvert hámarkssamsvörun og lágmarksframlag starfsmanna eru til að eiga rétt á samsvarandi framlagi.
IRS hefur sett takmarkanir á heildarframlög - bæði af starfsmanni og vinnuveitanda - til 401 (k). Fyrir árið 2023 mega heildarframlög ekki fara yfir $66,000 (eða $73,500 með aflaframlögum). Að öðrum kosti getur heildarframlag til 401(k) ekki farið yfir 100% af bótum þátttakanda.
Úttektir frá 401(k)s
Úttektir eru skattlagðar með tekjuskattshlutfalli viðkomandi og það er engin refsing fyrir úttektir svo framarlega sem úthlutunin fer fram við 59½ ára aldur eða eldri.
Einstakir eftirlaunareikningar (IRA)
Það eru nokkrar gerðir af IRA, sem eru skattfrestir eftirlaunasparnaðarreikningar stofnaðir af einstaklingi. Bankar, verðbréfamiðlarar og fjárfestingarfyrirtæki geta haldið IRA.
IRA getur verið eins einfalt og sparnaðarreikningur eða innstæðubréf (CD) í staðbundnum banka. IRA í eigu verðbréfamiðlunar og fjárfestingarfyrirtækja bjóða IRA eigendum fleiri fjárfestingarkosti en 401(k)s, þ.m.t. birgðir, skuldabréf, geisladiska og jafnvel fasteignir. Sumar eignir, svo sem list, eru ekki leyfilegt innan IRA, samkvæmt reglum IRS.
Framlagstakmörk IRA
Árleg framlagsmörk fyrir hefðbundna og Roth IRA eru $ 6,000 fyrir árið 2022 með 1,000 $ viðbótarframlagi sem er leyft fyrir fólk á aldrinum 50 ára og eldra. Þessi mörk hækkuðu fyrir framlög árið 2023, sem gerir einstaklingum kleift að leggja allt að $6,500 til með 1,000 $ viðbótarframlagi líka.
Hefðbundin og Roth IRA
Eins og 401 (k) s, eru framlög til hefðbundinna IRA almennt frádráttarbær. Tekjur og ávöxtun vaxa skattfrjálst og þú borgar skatt af úttektum á eftirlaun. Framlög til a Roth IRA eru gerðar með dollurum eftir skatta, sem þýðir að þú færð ekki skattafslátt á árinu framlagsins; þó eru hæfar dreifingar frá Roth IRA skattfrjálsar við starfslok.
IRA fríðindi
Vinnuveitendaáætlanir veita venjulega einhverja upphæð af samsvarandi framlagi. Þú færð að velja úr valmynd verðbréfasjóða eða kauphallarsjóði (ETF), eins og lýst er í einstaklingsáætlun þinni. IRA er ekki bundið við vinnuveitanda. Ef tekjur þínar eru undir ákveðinni upphæð og þú ert ekki tryggður af vinnuveitandaáætlun, þá geturðu lagt allt að $6,000 á ári auk $1,000 uppbótarframlags fyrir þá sem eru 50 ára og eldri.
Kosturinn við IRA er að fjárfestingarval þitt er miklu meira og næstum ótakmarkað. Taka þarf tillit til kostnaðar hvers og eins og mun hann vera mismunandi eftir fjárfestingarvali.
-Michelle Mabry, Certified Financial Planner, Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, MS
Úttektir frá IRA
Eins og með 401 (k) áætlanir geta handhafar IRA byrjað að taka út eftir að þeir ná 59½ aldri. Úttektir fyrir þann aldur munu hafa í för með sér 10% skattasekt nema þú uppfyllir skilyrði fyrir erfiðri afturköllun. Mikilvægt er, ólíkt 401 (k) áætlunum, IRS leyfir þér ekki að taka lán á móti stöðu IRA reikningsins þíns.
Helstu munur
Aðalmunurinn á 401 (k) áætlunum og einstökum eftirlaunareikningum er útskýrður í eftirfarandi töflu:
| Lykilmunur: IRA vs 401(k) áætlanir | ||
|---|---|---|
| 401 (k) Áætlun | Einstakur eftirlaunareikningur | |
| Árleg framlagsmörk (ef yngri en 50 ára) | $22,500 | $6,500 |
| Framlagstakmarkanir (ef eldri en 50 ára) | $30,000 | $7,500 |
| Framlagsheimild | Framlög sjálfkrafa dregin af launum. Vinnuveitandi getur jafnað framlög. | Reikningseigendur verða að fjármagna eigin reikninga. |
| Val á eignum | Nokkrir sjóðir valdir af áætlunarstjóra | Breiður heimur hlutabréfa, verðbréfasjóða, vísitölusjóða og annarra eigna. |
| Creation | Sett upp af vinnuveitendum | Sett upp af reikningshöfum. |
| Tegundir reikninga | Roth og hefðbundin 401(k) | Hefðbundin, Roth, SET og einföld IRA. |
| Nauðsynlegar lágmarksdreifingar | Byrjaðu á árinu sem þú nærð 73 eða 75 eftir því hvaða ár þú fæddist. | Byrjaðu á árinu sem þú nærð 73 eða 75 eftir því hvaða ár þú fæddist. |
SEP og einföld IRA
SEP og SIMPLE IRA eru í boði af vinnuveitendum til starfsmanna sinna og líkjast 401 (k) reikningum á margan hátt, en það er nokkur munur - framlagsmörk þeirra eru fremst meðal þeirra.
SEP og SIMPLE IRA voru hönnuð til að auðvelda vinnuveitendum að setja upp eftirlaunaáætlun fyrir starfsmenn. Þeir hafa færri stjórnsýslubyrði en 401 (k) áætlanir. Fyrir sjálfstætt starfandi tekur hugtakið vinnuveitandi til eiganda/starfsmanns.
SEP IRA
SEP IRA hafa hærri árleg framlagsmörk en venjuleg IRA og aðeins vinnuveitandi þinn getur lagt sitt af mörkum til þeirra. Framlög launagreiðenda geta verið allt að 25% af brúttóárlaunum starfsmanns svo framarlega sem þau fara ekki yfir ákveðna upphæð. Árið 2022 er árlegt framlagstakmark $61,000 (eða $67,500 fyrir þá sem eru 50 ára og eldri). Árið 2023 er árlegt framlagstakmark $66,000 (eða $73,500) fyrir þá sem eru 50 ára og eldri).
Margir 401(k) hafa ávinningskröfur fyrir samsvarandi framlög, en SEP og SIMPLE IRA eru 100% áunnin um leið og framlag er lagt.
Margir 401(k) hafa ávinningskröfur fyrir samsvarandi framlög, en SEP og SIMPLE IRA eru 100% áunnin um leið og framlag er lagt.
Einföld IRA
Einföld IRA framlög virka öðruvísi en SEP IRA og 401(k)s. Vinnuveitandi getur annað hvort jafnað allt að 3% af árlegu framlagi starfsmanns eða sett upp 2% óvalframlag af launum hvers starfsmanns. Hið síðarnefnda krefst ekki framlags starfsmanna.
Framlagstakmark starfsmanna er $14,000 árið 2022 og $15,500 árið 2023. Fólk 50 ára og eldri getur lagt af mörkum til viðbótar allt að $3,000 árið 2022 og $3,500 árið 2023.
Er betra að hafa 401(k) eða IRA?
Hvort 401 (k) eða IRA er betra fyrir einstakling fer eftir einstaklingnum. A 401 (k) gerir ráð fyrir að meira fé sé lagt fram á hverju ári á grundvelli fyrir skatta en IRA; þó, IRA hefur tilhneigingu til að hafa fleiri fjárfestingarvalkosti sem gerir ráð fyrir meiri stjórn og sveigjanleika yfir reikningnum. Athugið að einstaklingur getur haft bæði.
Er 401(k) IRA?
Báðir reikningarnir eru eftirlaunasparnaðartæki, en 401 (k) er tegund af vinnuveitanda styrkt áætlun með eigin reglum. Hefðbundinn IRA er aftur á móti reikningur sem eigandinn stofnar án aðkomu vinnuveitanda.
Er 401 (k) talinn IRA í skattalegum tilgangi?
Ekki eru allir eftirlaunareikningar með sömu skattameðferð. Það eru mismunandi skattfríðindi fyrir IRA og 401 (k) s. Roth IRAs bjóða ekki upp á skattafslátt fyrir framlög, en úttektir eru skattfrjálsar við starfslok. Hefðbundin IRA bjóða upp á skattafslátt en 401 (k) leyfir að leggja inn tekjur fyrir skatta, sem dregur úr skattskyldum tekjum á árinu framlagsins. Úthlutun á eftirlaun frá 401 (k) s og IRA eru talin skattskyldar tekjur.
Getur þú tapað peningum í IRA?
Já. IRA peningar í eigu verðbréfamiðlunar eða fjárfestingarfyrirtækis eru venjulega fjárfestir í verðbréfum eins og verðbréfasjóðum eða hlutabréfum, sem sveiflast í verðmæti. Athugaðu að IRA er hvorki meira né minna líklegt til að lækka í verði en nokkur annar fjárfestingarreikningur. Eigandi IRA stendur frammi fyrir sömu markaðsáhættu og reikningshafi 401 (k).
Geturðu rúllað 401(k) í IRA refsingarlaust?
IRS gerir kleift að velta eða flytja fjármuni þína frá 401 (k) til IRA; Hins vegar verður að fylgja ferlinu og leiðbeiningunum sem IRS útskýrir svo að IRA flutningurinn teljist ekki sem dreifing, sem gæti valdið refsingu. Auðveldasta leiðin til að tryggja að fjármunir velti yfir refsingarlaust er að gera a bein veltingur.
The Bottom Line
IRA og 401 (k) áætlanir eru bæði frábær fjárfestingartæki með mismunandi styrkleika. Vegna þess að 401 (k) er áætlun sem styrkt er af vinnuveitanda gætirðu haft minni getu til að velja fjárfestingar þínar, en framlagsmörk þín eru miklu hærri en í hefðbundinni eða Roth IRA. Helst geturðu notað reikningana tvo saman til að búa til alhliða eftirlaunasafn svo þú getir slakað á og notið gulláranna.
Heimild: https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo