Tekur áskilinn lágmarksúthlutun? Þessi mistök gætu kostað þig

Það virðist nógu einfalt: Þegar þú verður 73 ára verður þú að byrja að taka út ákveðna upphæð—a krafist lágmarksdreifingar (RMD) - frá skattfrestum eftirlaunareikningum þínum, svo sem hefðbundnum einstökum eftirlaunareikningi (IRA) eða 401 (k) áætlun. Það er samt allt of auðvelt að gera mistök sem hafa alvarlegar fjárhagslegar afleiðingar.

Á undan nauðsynlegum lágmarksdreifingum eru nokkrir útreikningar og flokkanir. Gerðu villu í hvaða þeirra sem er og þú gætir tekið minna út en krafist er - og kallað fram eina af þyngstu skattaviðurlögunum í bókinni. Ríkisskattstjóri (IRS) leggur á vörugjald af 50% af hvers kyns skorti.

Vegna þeirrar áhættu benda ráðgjafar oft til að fara varlega þegar kemur að úthlutun með því að taka aðeins meira út en reiknað magn. Losaðu þó of mikið af reikningum þínum og þú gætir staðið frammi fyrir hærri skattreikningi og takmarkað hreiðureggið þitt til lengri tíma litið.

Hér er yfirlit yfir nokkrar algengar RMD villur og vandræðin - venjulega skattatengd - sem þær geta valdið.

1. Að seinka fyrsta RMD

Að jafnaði verður þú að byrja að taka RMDs í ár sem þú verður 73 ára ef þú fæddist fyrir 1960 og 75 ára ef þú fæddist seinna. Hins vegar, með því að meta að nýir „dreifingaraðilar“ gætu þurft auka tíma til að undirbúa sig fyrir afturköllunarferlið, leyfir IRS þér að fresta fyrsta RMD þinni eins seint og 1. apríl á næsta ári.

Þó að það gæti verið þægilegt, gæti það ekki verið í bestu fjárhagslegum hagsmunum þínum. Að halda inni fyrstu greiðslu þýðir að þú þarft að taka tvö RMD á innan við 12 mánuðum – þann sem þú geymdir til loka mars og þann venjulegu sem á að greiða þann 31. desember.

Ef reikningarnir þínir, og þar með RMDs þeirra, eru nokkuð stórir, "þýðir það hugsanlega tvær umtalsverðar skattskyldar úttektir á sama ári," segir Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Þetta gæti reynst [þig] í hærra skattþrep,“ bendir Berger á, og mögulega sæta þig við Medicare aukagjaldið, allt eftir breyttar leiðréttar brúttótekjur (MAGI).

Í slíkri atburðarás mælir Berger með því að falla frá framlengingunni. Þess í stað segir hún að dreifa úttektunum yfir bæði árin með því að taka fyrstu greiðslu þína fyrir 31. desember árið sem þú verður 73 ára.

2. Að nota rangt sanngjarnt markaðsvirði

RMD fyrir eitt ár er ákveðið með því að deila í síðustu áramót sanngjarnt markaðsvirði (FMV) fyrir eftirlaunareikninginn þinn eftir viðeigandi dreifingartímabil. Þetta tímabil er byggt á aldri þínum og þú getur fundið það á lífslíkurtöflum sem IRS hefur gefið út. The vörsluaðili af eftirlaunareikningum þínum gefur venjulega skýrslu um FMV þinn fyrir 31. janúar á næsta ári. Hins vegar getur það aðeins klárað það verkefni með þeim upplýsingum sem það hefur við höndina.

Sú skjöl skortir stundum, segir Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, forstöðumaður fjármálaáætlunar hjá Inscription Capital LLC, Houston, Texas. „Ef það eru takmarkaðar upplýsingar um árslokaverðmæti (þ.e. tapað yfirlit, hreyfingar á reikningum, eignir sem erfitt er að meta innan eignasafnsins) getur þessi útreikningur verið krefjandi,“ segir Nel.

RMD þinn gæti einnig breyst ef þú gerir viðeigandi breytingar eftir að FMV var reiknað út, byggt á árslokaupplýsingum. Hins vegar eru slíkar síðbúnar breytingar nú sjaldgæfari vegna breytinga sem kynntar hafa verið í Lög um skattalækkanir og störf frá 2017. Sú löggjöf bannaði eina af algengustu slíkum aðgerðum, sem kallast endurgerð— það er að afturkalla hefðbundinn til Roth IRA umbreytingu og breyta Roth IRA aftur í hefðbundinn IRA til að forðast skyndilega stórt skattbit á breytta sjóði.

Engu að síður, láttu forráðamann þinn vita um öll viðskipti innan ársins sem gætu hugsanlega haft áhrif á RMD sem þú þarft að gera fyrir 31. desember.

3. Blöndun áætlanagerða til að mæta RMDs

Ef þú ert með marga IRA eða 403 (b) s, þú hefur leyfi til að sameina RMDs frá sömu tegund reiknings og taka eina dreifingu frá einum reikninganna. Þú hefur þó ekki leyfi til að afturkalla RMD fyrir IRA úr 403 (b) eða öfugt. Og þú getur ekki beitt slíkri samþjöppun þegar kemur að því 401 (k) s.

Burtséð frá tegund reiknings geturðu ekki náð yfir eignasafnið þitt og tekið RMDs sem krafist er fyrir eina tegund af eftirlaunareikningi frá annarri tegund reiknings.

RMD og erfðir IRA

Með arfgengum IRA, hefurðu leyfi til að sameina RMDs fyrir marga erfða/bótaþega IRA sem þú fékkst frá sama látna - og taka síðan heildarfjöldann út af aðeins einum af þessum reikningum. Hins vegar geturðu ekki sameinað RMD frá IRA sem þú ert frá nokkrum látnum.

Einnig geturðu ekki tekið úthlutun fyrir arfgenga IRA frá hefðbundnum IRA sem þú átt. Til að skýra þetta er hér dæmi. Sam erfði IRA frá Suzy frænku sinni. RMD upphæðin fyrir erfða IRA er $6,000. Sam hefur líka sinn eigin IRA, sem RMD upphæðin er $10,000 fyrir.

Sam getur ekki sameinað þessar tvær RMD-upphæðir - eina af reikningnum sínum, önnur fyrir þann sem erfðist - og tekið út af aðeins einni. Taka verður hverja RMD út af viðkomandi reikningi.

RMD og Roth IRA

Athugaðu líka að það eru mismunandi reglur um dreifingu frá Roth IRAs sem ganga í erfðir. (Roth IRA eru ekki með RMD meðan upprunalegi eigandinn lifði.) Eins og áður getur verið krafist úthlutunar. "Roth IRAs fyrir einstaka þátttakendur eru ekki háðir RMDs, en erfðir Roth IRAs eru það," segir Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, forstjóri Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Ef Roth er arfur frá maka á RMD krafan ekki við. Í flestum tilfellum, með reikning sem þú erfir frá einhverjum öðrum, verður þú að byrja að taka út fjármuni - ekki í ákveðnum upphæðum eða samkvæmt ákveðinni áætlun, en þú verður að tryggja að reikningurinn sé tæmdur innan 10 ára frá andláti upprunalega eigandans. Nokkrir bótaþegar í sumum sérstökum hópum - ólögráða börn, fatlaðir einstaklingar, erfingjar innan við áratug yngri en hinn látni - hafa nokkra aðra valkosti, þar á meðal að byggja RMDs á eigin lífslíkum.

RMD og 401(k)s

Ef þú ert með margar 401(k) áætlanir er ekki hægt að taka RMDs úr aðeins einni af þessum áætlunum. „Ef þú ert með 401(k) áætlanir frá fyrrverandi vinnuveitendum, þá þyrftir þú að taka RMD á þær, og ólíkt IRA, þá þyrftir þú að reikna út RMD fyrir hverja áætlun og taka þá upphæð af hverjum reikningi,“ segir Fred Leamnson, ChFC, stofnandi og forseti Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Að sameina RMD við maka þinn

Margar fjáreignir mega vera í sameiningu hjóna, en eftirlaunareikningar eru ekki meðal þeirra. Þessar verða að vera í stakri eigu. Sú ábyrgð einstaklingsins á einnig við um að taka RMD.

Því miður missa pör oft af þessari greinarmun, sérstaklega ef þau leggja fram skatta sameiginlega. Þegar þeir leggja fram eitt sameinað skattframtal gera þeir ráð fyrir því - ranglega - að RMD sem tekin er af eftirlaunareikningi annars maka muni fullnægja RMD á reikning hins.

Segjum að þú og maki þinn standist bæði í dreifingu og þú ákveður einfaldlega að taka allt samanlagt magn þessara RMD úr IRA maka þíns. Að taka RMD þinn frá IRA maka þíns leiðir til fjölda skattalegra afleiðinga, engin þeirra góð.

Í augum IRS hefur þú saknað þess að taka RMD þinn. Stofnunin mun leggja allt að 25% vörugjald á þá RMD upphæð. Á meðan mun maki þinn hafa „ofdreift“ með því að taka meira af reikningi hennar en nauðsynlegt var, sem þýðir líklega að borga meiri skatta. Þann skatt má lækka í 10% ef þú bregst hratt við til að leiðrétta villuna.

The Bottom Line

Eftir að hafa sparað í mörg ár - eða áratugi - verður þú að lokum að byrja að taka út peningana á eftirlaunareikningum þínum og borga skatta af þeim. Frá og með 2023 verður þú að byrja að taka RMD við 73 ára aldur og sá aldur hækkar í 75 eftir 2033. Það er mikið í húfi - fjárhagslega séð - ef þú gerir mistök.

Ef þú þarft hjálp við að finna út RMD eða taka þau á réttum tíma, þá er góð hugmynd að tala við fjármálaráðgjafa eða skattabókara sem getur hjálpað þér að leiðbeina þér í gegnum ferlið og forðast mistök.