The Self-Directed 401(k) og IRA

Sjálfstýrður einstaklingur eftirlaunareikningur (SDIRA) er fyrir fjárfesta sem eru staðráðnir í að fara út fyrir venjulegar fjárfestingar sem eru í boði fyrir eftirlaunareikninga - langt umfram, í sumum tilfellum.

Sjálfstýrðir eftirlaunareikningar eru nú fáanlegir hjá flestum fjármálastofnunum. Þessir reikningar bjóða upp á breitt úrval af hlutabréfum, skuldabréfum og verðbréfasjóðum, þar á meðal kauphallarsjóðum (ETF) og vísitölusjóðum. Fjárfestar geta valið íhaldssaman skuldabréfasjóð eða árásargjarnan hlutabréfasjóð og það er fullt af vali á milli.

Sjálfstýrði IRA er fyrir þá sem krefjast aðgangs að öðrum fjárfestingum í eftirlaunasparnaði sínum. Og þeir vilja algjöra stjórn á ákvörðunum um kaup og sölu.

Hvað eru „valar fjárfestingar“?

Sjálfstýrð IRA er að flestu leyti lík öðrum einstökum eftirlaunareikningum (IRA), sem þýðir að þeir hafa skattaívilnun sem ætlað er að hvetja Bandaríkjamenn til að spara fyrir eftirlaun. Fyrir vikið fær ríkisskattstjórinn (IRS) eitthvað að segja um hvað IRA má og ekki er hægt að fjárfesta í, sem felur í sér nokkra valkosti við venjulega hlutabréfa- og skuldabréfasjóði.

Frá og með 2021, leyfir IRS sjálfstýrð IRA að fjárfesta í fasteignum, þróunarlandi, víxlum, skattveðsvottorðum, góðmálmum, dulmálsgjaldmiðli, vatnsréttindum, steinefnaréttindum, olíu og gasi, aðildarhlutum LLC og búfé.

Hver vill sjálfstýrðan IRA?

Sjálfstýrði IRA (SDIRA) gæti höfðað til fjárfesta af einhverjum af nokkrum ástæðum:

• Það gæti verið leið til að auka fjölbreytni í eignasafni með því að skipta eftirlaunasparnaði á milli hefðbundins IRA reiknings og sjálfstýrðs IRA.
• Það gæti verið valkostur fyrir einhvern sem brenndi sig í fjármálakreppunni 2008 og hefur enga trú á hlutabréfa- eða skuldabréfamörkuðum.
• Það gæti höfðað til fjárfesta með mikinn áhuga og sérfræðiþekkingu á tiltekinni tegund fjárfestinga, svo sem dulritunargjaldmiðla eða góðmálma.

Í öllum tilvikum hefur sjálfstýrður IRA sömu skattalega kosti og önnur IRA. Fjárfestar sem hafa mikinn áhuga á góðmálmum geta fjárfest peningum fyrir skatta til langs tíma í hefðbundnum IRA og borgað skatta sem gjaldfalla aðeins eftir að þeir fara á eftirlaun.

Sjálfstýrði þátturinn gæti höfðað til óháða fjárfestisins, en hann er ekki alveg sjálfstýrður. Það er að segja að fjárfestirinn sér sjálfur um ákvarðanir um kaup og sölu, en hæfur vörsluaðili eða fjárvörsluaðili þarf að vera nefndur sem umsjónarmaður. Annars er það ekki IRA eins og IRS skilgreinir það.

Stjórnandinn er venjulega verðbréfamiðlun eða fjárfestingarfyrirtæki.

Hvernig sjálfstýrð IRA eða 401(k) virkar

Sjálfstýrð IRA er í eigu vörsluaðila sem fjárfestirinn velur, venjulega verðbréfamiðlun eða fjárfestingarfyrirtæki. Þessi vörsluaðili hefur eignir IRA og framkvæmir kaup eða sölu fjárfestinga fyrir hönd fjárfestisins.

Ef þér býðst kostur á sjálfstýrðri 401 (k) af vinnuveitanda, væri vörsluaðili áætlunarstjórinn. Sömu framlagsmörk gilda og fyrir venjulegar IRA og 401 (k) áætlanir. Árið 2021 og 2022 er hámarksframlag IRA $ 6,000, auk $ 1,000 aflaframlags fyrir þá sem eru 50 ára eða eldri.

Hámarks árlegt framlag fyrir 401 (k) áætlanir er $ 19,500 fyrir 2021 og $ 20,500 fyrir 2022, auk $ 6,500 aflaframlags fyrir hvert ár fyrir þá sem eru 50 ára og eldri.

Afturköllunarreglurnar eru líka þær sömu. Afturköllun sem gerð er úr hvaða hefðbundnu IRA eða 401(k) sem er fyrir 59½ aldur mun kalla á 10% refsingu fyrir snemma afturköllun nema undantekning eigi við.

Áskilin lágmarksúthlutun (RMDs) byrjar við 70½ aldur til og með 2019 skattárið. Frá og með 1. janúar 2020 lengja ný skattalög aldur til að taka nauðsynlegar lágmarksútgreiðslur í 72 ár.

Roth Valkostur

Fyrir þá sem velja Roth valmöguleikann fyrir sjálfstýrðan IRA eða 401(k) eru reglurnar að mestu leyti þær sömu, nema að það eru engar nauðsynlegar lágmarksdreifingar á hvaða aldri sem er. Fjárfestirinn greiðir skatta af tekjunum það ár sem peningarnir eru ávaxtaðir og allt eftirstöðvarnar eru skattfrjálsar þegar peningar eru teknir út á eftirlaun.

Eftirlit með ávísanabók

Sjálfstýrð IRA hefur einnig möguleika á tékkahefti IRA, sem er sérstakur reikningur, sem virkar í meginatriðum sem viðskiptabankareikningur. Hlutafélag (LLC) er stofnað og í eigu IRA þar sem eigandi IRA getur haft viðskiptareikning sem tengist IRA sjóðunum. Eigandi IRA stjórnar LLC og stjórnar tékkaheftinu.

Eftirlit með ávísanabók IRA veitir IRA eiganda stjórn á því að skrifa ávísanir beint frá IRA í ýmsum tilgangi, þar á meðal fjárfestingum, svo sem að kaupa fasteign. Tékkahefti IRA hjálpar til við að hagræða greiðsluferlinu með því að koma í veg fyrir tafir þar sem eigendur geta skrifað ávísun sjálfir á móti að bíða eftir að vörsluaðili greiði út af reikningnum. Ávísanaheftið IRA getur einnig lækkað viðskiptagjöld þar sem vörsluaðilinn tekur ekki þátt í greiðslunni.

Hins vegar bjóða ekki allir eftirlaunareikningaveitendur upp á SDIRA með eftirliti með ávísanabók. Einnig vinsamlegast hafðu samband við skattaráðgjafa til að ákvarða hvort sjálfstýrður IRA með tékkahefti sé viðeigandi fyrir fjárhagsstöðu þína.

Áhætta af sjálfstýrðri 401(k) eða IRA

Sjálfstýrður eftirlaunareikningur getur veitt þér valfrelsi með eftirlaunasparnaði þínum, en honum fylgir augljós áhætta. Þetta er valkostur fyrir fólk sem er viss um að það geti sigrað fagfólkið og er tilbúið að veðja eftirlaunasparnaði sínum á það.

Bandaríska verðbréfaeftirlitið hefur varað við því að fjárfestar í sjálfstýrðum IRA-fyrirtækjum gætu orðið fyrir „sviksamlegum kerfum, háum gjöldum og sveiflukenndri frammistöðu“.

Fjárfestar verða líka að vera á varðbergi gagnvart því að brjóta óvart flóknar reglur IRS um sjálfstýrðar IRA fjárfestingar. Sumar þessara reglna banna sérstaklega:

• Að fá peninga beint frá eignarskapandi eign í IRA eða 401 (k)
• Nota fasteignir á reikningnum sem veð fyrir persónulegu láni
• Notkun eigna eða annarra fjárfestinga á reikningnum á þann hátt sem gagnast þér persónulega
• Að fá lánaða peninga af reikningnum til að greiða niður persónulegar lánaskuldbindingar eða lána vanhæfum einstaklingi
• Að leyfa vanhæfum einstaklingum að halda búsetu í eign í eigu 401 (k) eða IRA
• Selja eða leigja eign innan reikningsins til vanhæfs einstaklings

Vanhæfur einstaklingur er trúnaðarmaður áætlunarinnar, einstaklingur sem veitir þjónustu við áætlunina og sérhver annar aðili sem kann að hafa fjárhagslega hagsmuni. Það felur í sér sjálfan þig, maka þinn og erfingjar, rétthafa reikningsins, vörsluaðila reiknings eða áætlunarstjóra, og hvaða fyrirtæki sem þú átt að minnsta kosti 50% af atkvæðisbæri í, beint eða óbeint.

Ef IRS ákveður að bönnuð viðskipti hafi átt sér stað missir reikningurinn þinn sjálfkrafa skattahagræði. Allir peningarnir sem þú hefur fjárfest í sjálfstýrðri 401 (k) eða hefðbundinni IRA verður meðhöndluð sem skattskylda dreifingu, sem skilur eftir þig með stóran skattreikning.